ChenXuanHuan的部落格

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5月報稅季到，台灣人壽提醒手中有保單的客戶，如果有資金需求，別忘了保單借款這項不求人的資金調度工具。台灣人壽即日起推出保單借款「優利貸」專案，申貸期間至9月30日止，提供保戶短期資金之籌措管道。凡專案期間辦理保單借款者，可依照申貸金額對應級距所適用之優惠利率，自核貸日起至今年12月31日止，可享有3.25~3.75%之優惠利率，若符合首貸資格者，更可享再降一碼0.25%之利率優惠，相較於各大保險公司牌告之4~6.9%保單借款利率，以及一般銀行4%起跳之小額信貸、8%~16%的信用卡預借現金等消費性融資工具相對較低。台灣人壽總經理林欽淼表示，保單借款具有五大優勢，包括：一、免擔保；二、免手續費；三、申貸簡便；四、快速撥款；五、隨借隨還等優點。今年起申報級距由5級變成6級，新增年所得高雄身分證借款5萬急用淨額超過新台幣1000萬元的級距，所得淨額超過1000萬元的納稅義務人，所得稅率調高為45%。有錢人加稅，小資族則可享減稅小確幸。今年單身及夫妻標準扣除額分別從7.9萬元及15.8萬元，調高為9萬元及18萬元；薪資所得與身心障礙特別扣除額則從10萬8千元調高為12萬8千元。賦稅署官員表示，所有報稅戶都將受惠，總減稅額超過100億元。在綜所稅標準扣除額及高雄身分證借款5萬急用薪資特別扣除額都提高下，每位單身上班族的扣除額可增加3.1萬元，以最低稅率5％來計算，一年可省下1550元；稅率45％的有錢人，則可省下13950元。綜所稅扣除額項目分為一般扣除額以及特別扣除額，一般扣除額又分為標準扣除額和列舉扣除額兩種，納稅人只能選擇其中一種擇優申報。計算今年要繳多少稅很簡單，先將去年所得總額扣掉免稅額、標準或列舉扣除額，以及特別扣除額後，就得出所得淨額。將所得淨額乘上適用稅率，再扣除累進差額，就是應繳總稅額。應繳總稅額再扣除扣繳稅額及可扣抵稅額，就是今年報稅實際要繳（或要退）的稅額。104年綜所稅免稅額為8.5萬元，單身標準扣除額為9萬元，總計為17.5萬元。去年所得若沒有超過17.5萬元，可以不必繳稅；扶養年滿60歲或無謀生能力的父母，可享免稅額度。去年剛開始上班的單身社會新鮮人，除免稅額、標準扣除額外高雄身分證借款5萬急用，還有12.8萬元的薪資所得特別扣除額，總計為30.3萬元，所以單身上班族去年總所得若未超過30.3萬元就不用申報。今年申報綜所稅的管道更為多元，除親自國稅局、上網申報方法外，今年新增可以「健保卡＋密碼」申報。 繳稅管道選擇也相當多高雄身分證借款5萬急用，包括到金融機構、便利超商（稅額2萬元以下適用）現金繳稅，或透過ATM等轉帳繳稅、信用卡繳稅外，也可以使用行動支付APP，手機綁定金融卡、信用卡、銀行帳戶，使用手機就可以繳稅。 對有意使用信用卡繳稅的民眾，金融產品比較網Money101建議三個挑選卡片的策略，一是有無收取手續費，二是有無提供分期0 利率，三是額外回饋機制。 以手續費來說，今年幾乎各家銀行都提供免手續費，但部分銀行額外設下門檻。如，安泰銀行刷所得稅每筆交易收手續費30元，活動期間任刷一筆消費，即可減免手續費；又如三信銀行規定卡友在今年1月1日至4月15日曾刷卡消費一筆，才可享繳綜所稅免手續費優惠。 Money101表示，確認有無免手續費後，再依繳納稅額決定是否分期繳納，最後再選擇符合自己需要的刷卡回饋機制，例如喜歡旅遊美食的高雄身分證借款5萬急用人，可以選擇有抽機票、餐券的信用卡公司，若喜歡現金回饋，可選擇台北富邦或是澳盛銀行；若想換支吹風機的人，若選中國信託、國泰世華、台北富邦、台新、新光、華南、台中銀的MASTER卡繳稅，都可以參加抽Panasonic吹風機、Sony藍牙喇叭。 此外，信用卡繳稅還有另一種方法，即使用行動支付App，利用手機綁定金融卡、信用卡、銀行帳戶，使用手機就可以輕鬆繳稅，還有機會抽東京、澳門機票。 不過，不管使用哪張信用卡，銀行提醒稅金較高的民眾，最好先確認信用卡額度夠不夠。依據財政資訊中心統計，報稅開跑5天，已有6萬多戶完成報稅，繳稅金額逾16億元，多數採信用卡刷卡繳稅。為吸引客戶刷卡繳稅，各發卡銀行紛紛推出優惠活動，除免手續費外，還有分期零利率、刷卡金、紅利點數、抽獎等好康，若以行動App綁定信用卡來繳稅，還有機會抽機票。華銀、永豐及台新等銀行，都推出刷卡6期零利率的優惠，最受歡迎。刷華銀卡還有紅利回饋、送冰淇淋迷你杯、抽亞洲萬里通2萬哩、牛排及火鍋餐券等「好康5重送」；永豐銀則提供單筆滿3萬元加碼再贈100元百貨刷卡金的好康。綜所稅的繳稅管道多元，到臨近的金融機構或是便利超商（稅額2萬元以下適用）以現金繳稅；支票繳稅；或是填寫繳稅取款委託書、ATM轉帳、活儲存款帳戶等，以轉帳方式繳稅；以及採用信用卡繳稅。賦稅署表示，以去年的繳稅記錄來統計，無論按件數及金額，至金融機構臨櫃繳稅的民眾為最多，約占總數的一半。從件數來看，便利商店繳稅及信用卡繳稅分居第二、三名；從金額來看，委託取款繳稅及信用卡則排二、三。因多數銀行提供刷卡免手續費、分期等優惠，讓民眾享延遲付款的好處外，還可分期減輕負擔，使刷卡繳稅的減稅件數及金額愈來愈高。據統計，去年信用卡繳稅金額達591.5億，筆數逾85.5萬筆，年增率分別達28.6%、9.8%，今年信用卡繳稅有望再創新高，挑戰600億元、90萬筆大關。金融比較網Money101建議，多數民眾手上都有許多張信用卡，民眾可以依據是否收取手續費、是否提供分期0利率以及額外的回饋機制來選擇繳稅的信用卡，並以行動APP綁定信用卡來繳稅，能額外獲得抽機票的機會這些狀況是報稅季節每個人的縮影，每年5月繳稅旺季，從房屋稅到綜合所得稅，加上房地合一新政策上路，這些稅款加總起來可能是一筆不小的數目。該怎麼精打細算，玉山銀行提醒民眾可多多善用報稅與繳稅工具，包括玉山證券電腦憑證、玉山信用卡或玉山信用貸款，讓報稅變得更簡單輕鬆、資金運用更有彈性。 其實報稅可以很簡單！即便已經有大筆現金支出規劃的人，不需要暫停手邊的房屋裝修、旅遊、換車等計畫，也不一定要為了報稅省吃儉用，只要選對方式，報稅的負擔就可以有聰明的方式可以對應。 例如有資金需求的民眾，玉山銀行提供「e指可貸」服務，線上就可以直接完成貸款額度試算和申請，最快1個工作天內就可以獲得審核結果，若提供 2015綜合所得稅相關報稅資料，還可以再減免1,000元貸款費用。5月開始申報綜所稅，由於今(105)年起實行房地合一制度，讓報稅困難度增高，不過去(104)年買賣房屋依然適用舊制。至於如何節稅？售屋族可採「財產交易損失舉證」扣抵稅賦，購屋族適用「自用住宅購屋借款利息扣除額」，而換屋族可透過「重購自用住宅扣抵稅額」，盡早著手準備相關證明文件，就能爭取最有利的節稅空間。去年「售屋族」可利用「財產交易損失舉證」節稅，也就是以出售房屋的實際價格，減去取得成本及移轉費用，計算出財產交易所得較低，並提供相關證明文件，就能按實際發生的價額申報。其中，包含契稅、印花稅、代書費、規費、仲介費、出售前能增加房屋價值且非2年內能耗竭的修繕費，都可以扣抵稅賦。永慶房產集團契約部經理陳俊宏提醒，以實價發生價額申報，就是「核實認定」，但若是無法舉證當初買價的房屋，則改採「標準認定」申辦。不過當出售的房屋被認定為「豪宅」，且無法舉證買進成本，就必須按照實際銷售價格的15%為售屋所得，併入個人其他所得項目，按5~45%稅率繳納綜所稅。購屋買方能以「自用住宅借款利息扣除額」省錢。若購買自用住宅向金融機構辦理借款，利息可採列舉扣除，且每年最高扣除額為30萬元，不過每一申報戶以一屋為限，且房屋為納稅義務人、配偶或受扶養親屬所有。舉例來說，去年支出的購屋借款利息共50萬元，扣除去年銀行存款利息所得10萬元，得到餘額40萬元，不過因超過上限30萬元，就只能以30萬元申報扣除。至於，以小換大、以舊換新的換屋族，可適用「重購自用住宅扣抵稅額」。當購買的房屋價值大於出售房屋，即有機會申請自稅額中扣抵或退還，只要把握「買賣房屋符合自用住宅條件」、「購屋價高於出售價」、「兩間房屋產權登記時間在2年以內」、「登記名義人為本人或配偶」，以及「確實為小屋換大屋」等5項原則，就能成功扣抵、合法節稅。例如，民眾去年出租房屋，租賃收入為新台幣10萬元，但當年繳了3千元房屋稅、1千元地價稅，且該房還有房貸利息1萬元、房屋年度折舊費為8萬元。若採核實申報，上述稅費皆可列為費用減除，等於租賃所得只有6千元（10萬元-3千元-1千元-1萬元-8萬元=6千元）。但按財政部頒標準，以全年租賃收入減除必要損耗及費用標準43%，則租賃所得是5.7萬元（10萬元x(1-43%)=5.7萬元），這時採用核實申報就比較有利。不過若採核實申報，民眾須檢附買房私契、發票、房屋權狀、貸款證明與稅單等證明文件。其次是增列扶養親屬。根據現行規定，每人有8.5萬元的免稅額，因此多扶養一位親屬，可以增加8.5萬元的免稅額；扶養年滿70歲以上的「直系尊親屬」（父母、祖父母等），免稅額還可以乘以1.5倍、增加為12.75萬元。換言之，扶養親屬越多，繳的稅就越少。不過，扶養親屬的年齡限制雖已取消，但仍須滿足「共同居住」與「扶養事實」2要件，才能申報扶養。此外，雖子女只要有扶養父母事實，皆可申報扶養，但稅法規定僅能其中一位申報，因此子女間必須先協商，避免為了節稅傷和氣。張旭嵐指出，台北市去年住宅均價為64.8萬元，今年為59.5萬元，房價下修約8%；若以單價來看，600萬元在台北頂多買到10坪左右的房子，因此若真要低門檻圓購屋夢，不免要往低單價區，或是選擇老公寓型產品。 她建議，首購族如果是中長期考量，其實可以往新北甚至桃園購屋，以時間換空間，更能維持生活品質。 低總價只能屈就老屋嗎？她強調，文山區仍有1年新套房以590萬元成交。進一步觀察600萬元以下產品交易資料，其中不乏30年以上老屋，公寓型態也占近 3成，不過這些產品交易中，赫見文山區有1年內新套房交易。 她分析，上述成交案為文山區景福路的新成屋「芳朵」，去年 6月才完工，走低坪數低總價路線，並採飯店式管理，10坪套房今年成交總價約在650和750萬之間；推測這筆交易可能是投資客在交屋之後，因資金壓力，降價求售，顯示在市場低點看屋，還是有機會逢低撿便宜。「高單價、低總價」，是小套房特色，在過去房市並未漲得如此誇張的時候，小套房平均價位500～800萬元有找，是小資族、單身男女的自住購買首選，甚至手中有閒錢的人，也常一次掃上好幾間出租，獲取租金報酬。 目前房市明明處在盤整期，許多待售房屋均已下修價格以求成交、以求現金落袋為安，但近來新北市板橋仍有數間待售小套房，均開出每坪75～82萬元的售價求售，雖然總價並未超過1100萬元，位處的地段也都在捷運站旁的精華路段，但扣除公設後，實際可使用的坪數卻超小。 根據台北市地政局統計，包括北投區、文山區、內湖區、中山、萬華區內，均有每坪40萬元以下的10大交易路段；實際搜尋好房網買屋頻道，以總價900～1100萬元為條件搜尋，北投區、文山區、士林區、南港區都有價格相差不遠，但2房的公寓物件可以挑選！人，活著好累！只要一睜開眼睛，就得面臨金錢壓力。有網友在網路上表示，自己背著學貸、車貸、房貸三種貸款，感覺要還一輩子才結束。「負債怎麼跟體脂肪一樣越老越多？」大開自己玩笑。 然而活到老、貸到老的現象，卻是台灣社會的現在進行式！聯合報曾報導，目前每年約有30多萬名學生申請學貸，以念私立大學及研究所的學生為例，一畢業就得背上約50～70萬元不等的學貸，加上目前學歷貶值、年輕人普遍薪水不高，若不是住在家裡的年輕人，同時得還學貸、房租、還要負擔自己的生活費，壓力的確很大。 學貸，或許可以視為投資自己、並且為社會競爭力加值的一種負債，但專家認為，買車與買房所支付的貸款，雖然看似都能加分，但兩者實際上的價值並不相同！ 好房網名家林奇芬曾在專文中指出，「買車是買消費品，因為汽車一旦落地就開始打9折，為了養車還得付停車費、保險費、保養費、油錢等花費，在繳高額車貸的同時，汽車價值卻天天掉落。」 但是買房的房貸卻不同於車貸！雖然房貸沉重，但林奇芬表示，買房畢竟是買入資產，長期來看不僅能強迫儲蓄、還能累積財富；同時無論以變現價值或保值價值而論，房產都優於汽車，並建議有自住需求者，可趁最近房市盤整下修之際，找尋符合預算的好屋，不僅能存下自住的安心感、也同時可為人生強化保值力。5月開始申報綜所稅，由於今(105)年起實行房地合一制度，讓報稅困難度增高，不過去(104)年買賣房屋依然適用舊制。至於如何節稅？售屋族可採「財產交易損失舉證」扣抵稅賦，購屋族適用「自用住宅購屋借款利息扣除額」，而換屋族可透過「重購自用住宅扣抵稅額」，盡早著手準備相關證明文件，就能爭取最有利的節稅空間。去年「售屋族」可利用「財產交易損失舉證」節稅，也就是以出售房屋的實際價格，減去取得成本及移轉費用，計算出財產交易所得較低，並提供相關證明文件，就能按實際發生的價額申報。其中，包含契稅、印花稅、代書費、規費、仲介費、出售前能增加房屋價值且非2年內能耗竭的修繕費，都可以扣抵稅賦。永慶房產集團契約部經理陳俊宏提醒，以實價發生價額申報，就是「核實認定」，但若是無法舉證當初買價的房屋，則改採「標準認定」申辦。不過當出售的房屋被認定為「豪宅」，且無法舉證買進成本，就必須按照實際銷售價格的15%為售屋所得，併入個人其他所得項目，按5~45%稅率繳納綜所稅。購屋買方能以「自用住宅借款利息扣除額」省錢。若購買自用住宅向金融機構辦理借款，利息可採列舉扣除，且每年最高扣除額為30萬元，不過每一申報戶以一屋為限，且房屋為納稅義務人、配偶或受扶養親屬所有。舉例來說，去年支出的購屋借款利息共50萬元，扣除去年銀行存款利息所得10萬元，得到餘額40萬元，不過因超過上限30萬元，就只能以30萬元申報扣除。至於，以小換大、以舊換新的換屋族，可適用「重購自用住宅扣抵稅額」。當購買的房屋價值大於出售房屋，即有機會申請自稅額中扣抵或退還，只要把握「買賣房屋符合自用住宅條件」、「購屋價高於出售價」、「兩間房屋產權登記時間在2年以內」、「登記名義人為本人或配偶」，以及「確實為小屋換大屋」等5項原則，就能成功扣抵、合法節稅。例如，民眾去年出租房屋，租賃收入為新台幣10萬元，但當年繳了3千元房屋稅、1千元地價稅，且該房還有房貸利息1萬元、房屋年度折舊費為8萬元。若採核實申報，上述稅費皆可列為費用減除，等於租賃所得只有6千元（10萬元-3千元-1千元-1萬元-8萬元=6千元）。但按財政部頒標準，以全年租賃收入減除必要損耗及費用標準43%，則租賃所得是5.7萬元（10萬元x(1-43%)=5.7萬元），這時採用核實申報就比較有利。不過若採核實申報，民眾須檢附買房私契、發票、房屋權狀、貸款證明與稅單等證明文件。其次是增列扶養親屬。根據現行規定，每人有8.5萬元的免稅額，因此多扶養一位親屬，可以增加8.5萬元的免稅額；扶養年滿70歲以上的「直系尊親屬」（父母、祖父母等），免稅額還可以乘以1.5倍、增加為12.75萬元。換言之，扶養親屬越多，繳的稅就越少。不過，扶養親屬的年齡限制雖已取消，但仍須滿足「共同居住」與「扶養事實」2要件，才能申報扶養。此外，雖子女只要有扶養父母事實，皆可申報扶養，但稅法規定僅能其中一位申報，因此子女間必須先協商，避免為了節稅傷和氣。張旭嵐指出，台北市去年住宅均價為64.8萬元，今年為59.5萬元，房價下修約8%；若以單價來看，600萬元在台北頂多買到10坪左右的房子，因此若真要低門檻圓購屋夢，不免要往低單價區，或是選擇老公寓型產品。 她建議，首購族如果是中長期考量，其實可以往新北甚至桃園購屋，以時間換空間，更能維持生活品質。 低總價只能屈就老屋嗎？她強調，文山區仍有1年新套房以590萬元成交。進一步觀察600萬元以下產品交易資料，其中不乏30年以上老屋，公寓型態也占近 3成，不過這些產品交易中，赫見文山區有1年內新套房交易。 她分析，上述成交案為文山區景福路的新成屋「芳朵」，去年 6月才完工，走低坪數低總價路線，並採飯店式管理，10坪套房今年成交總價約在650和750萬之間；推測這筆交易可能是投資客在交屋之後，因資金壓力，降價求售，顯示在市場低點看屋，還是有機會逢低撿便宜。「高單價、低總價」，是小套房特色，在過去房市並未漲得如此誇張的時候，小套房平均價位500～800萬元有找，是小資族、單身男女的自住購買首選，甚至手中有閒錢的人，也常一次掃上好幾間出租，獲取租金報酬。 目前房市明明處在盤整期，許多待售房屋均已下修價格以求成交、以求現金落袋為安，但近來新北市板橋仍有數間待售小套房，均開出每坪75～82萬元的售價求售，雖然總價並未超過1100萬元，位處的地段也都在捷運站旁的精華路段，但扣除公設後，實際可使用的坪數卻超小。 根據台北市地政局統計，包括北投區、文山區、內湖區、中山、萬華區內，均有每坪40萬元以下的10大交易路段；實際搜尋好房網買屋頻道，以總價900～1100萬元為條件搜尋，北投區、文山區、士林區、南港區都有價格相差不遠，但2房的公寓物件可以挑選！人，活著好累！只要一睜開眼睛，就得面臨金錢壓力。有網友在網路上表示，自己背著學貸、車貸、房貸三種貸款，感覺要還一輩子才結束。「負債怎麼跟體脂肪一樣越老越多？」大開自己玩笑。 然而活到老、貸到老的現象，卻是台灣社會的現在進行式！聯合報曾報導，目前每年約有30多萬名學生申請學貸，以念私立大學及研究所的學生為例，一畢業就得背上約50～70萬元不等的學貸，加上目前學歷貶值、年輕人普遍薪水不高，若不是住在家裡的年輕人，同時得還學貸、房租、還要負擔自己的生活費，壓力的確很大。 學貸，或許可以視為投資自己、並且為社會競爭力加值的一種負債，但專家認為，買車與買房所支付的貸款，雖然看似都能加分，但兩者實際上的價值並不相同！ 好房網名家林奇芬曾在專文中指出，「買車是買消費品，因為汽車一旦落地就開始打9折，為了養車還得付停車費、保險費、保養費、油錢等花費，在繳高額車貸的同時，汽車價值卻天天掉落。」 但是買房的房貸卻不同於車貸！雖然房貸沉重，但林奇芬表示，買房畢竟是買入資產，長期來看不僅能強迫儲蓄、還能累積財富；同時無論以變現價值或保值價值而論，房產都優於汽車，並建議有自住需求者，可趁最近房市盤整下修之際，找尋符合預算的好屋，不僅能存下自住的安心感、也同時可為人生強化保值力。